Unterstützungskasse

• Im ersten Schritt erteilt der Arbeitgeber seinem Arbeitnehmer eine Versorgungszusage.
• Die regelmäßigen Zuwendungen (Beiträge) werden an die Unterstützungskasse entrichtet.
• Art und Umfang dieser Versorgungsleistungen werden in einem Leistungsplan festgelegt, der zwischen Arbeitgeber und Unterstützungskasse vereinbart wird.

• Zur Absicherung der Zusage schließt die LVM-Unterstützungskasse auf das Leben des Versorgungsberechtigten eine Rückdeckungsversicherung bei der LVM Lebensversicherungs-AG ab.
• Mit der Abwicklung haben weder Arbeitgeber noch Arbeitnehmer was zu tun.
• Im Versorgungsfall erhält die versorgungsberechtigte Person die zugesagten Leistungen. Diese werden dann mit dem in der Regel niedrigeren Steuersatz im Alter versteuert.

In der Vereinbarung der Beitragszahlung sind Arbeitgeber und Arbeitnehmer frei: 

• Zahlt der Arbeitgeber die Zuwendungen an die LVM-Unterstützungskasse, kann er sie zusätzlich steuerlich als Betriebsausgaben geltend machen. 
• Handelt es sich um eine Entgeltumwandlung, so sind die Beiträge, die vom Bruttogehalt des Arbeitnehmers umgewandelt werden, beim Arbeitnehmer gänzlich steuerfrei. 
• Die Höhe der Beiträge, die so steuerbegünstigt eingezahlt werden können, ist fast unbegrenzt. Gutverdienende mit einem hohen persönlichen Steuersatz profitieren davon besonders.

• Um die Erträge möglichst stark wachsen zu lassen, kombiniert die Unterstützungskasse FutureNow intelligent die Sicherheit einer klassischen Kapital- mit den Chancen einer Fondsanlage. Das Risiko ist begrenzt.
• Ein Teil der Beiträge wird wertbeständig in einem Sicherungsvermögen angelegt: Dieser investierte Anteil entwickelt sich dynamisch. So ist sichergestellt, dass am Ende mindestens 80 Prozent der Beiträge ausgezahlt werden. 
• Die Anlage in den Fonds „LVM World ESG“ wiederum bietet die Chance, noch mehr aus der betrieblichen Altersvorsorge herauszuholen.
   

• Sicherheit zu geben ist unsere wichtigste Aufgabe. Und das gelingt nur, wenn auch wir gemeinsam mit anderen Verantwortung übernehmen – für Menschen und Umwelt. Kein Ziel, das schnell zu erreichen ist, sondern ein dauerhafter Prozess, den wir engagiert vorantreiben.
• Deswegen verfügt unser Sicherungsvermögen über bestimmte ökologische und soziale Merkmale, die in den Produktinformationen nach der europäischen Offenlegungsverordnung näher beschrieben werden. 
• So müssen Staaten in Bezug auf Menschenrechte und Antikorruption bestimmte Kriterien erfüllen, damit wir in sie investieren. 
• Bei den Investments in Aktien und Unternehmensanleihen wollen wir einen Beitrag zur Erreichung der Ziele des Pariser Klimaschutzabkommens erbringen. Ob dies erfolgreich sein wird, hängt auch von äußeren Faktoren ab, auf die wir keinen oder nur begrenzten Einfluss haben. Um Dinge zu bewegen, nutzen wir aktuell folgende Einflussmöglichkeiten: Investitionen in bestimmte fossile Geschäftsmodelle schließen wir aus. Den Managern unserer Spezialfonds machen wir Vorgaben zur Verringerung des CO₂-Fußabdrucks der von ihnen verwalteten Portfolios. Mit Hilfe eines spezialisierten Dienstleisters treten wir in den Dialog mit Portfoliounternehmen und sprechen über Umwelt/Klima, Soziales und Unternehmensführung. 
• Wir tätigen auch nachhaltige Investitionen, insbesondere in erneuerbare Energien. 

• Der „LVM World ESG“ wird von der Fondsgesellschaft Amundi verwaltet und investiert aktuell hauptsächlich in ETFs, die Aktien- bzw. Anleihenindizes abbilden. Er verfügt über bestimmte ökologische und soziale Merkmale, die in den Produktinformationen nach der europäischen Offenlegungsverordnung näher beschrieben werden. 
• Zunächst werden Investitionen in bestimmte Unternehmen/Geschäftsmodelle ausgeschlossen. Bei der Auswahl der Investments verwendet Amundi eine sog. ESG-Rating-Methode, bei der Unternehmen nach bestimmten Kriterien in Bezug auf Umwelt/Klima, Soziales und Unternehmensführung bewertet werden. Es wird nur in Unternehmen investiert, die in diesem Verfahren bestimmte Mindestwerte erreichen bzw. eine bessere Nachhaltigkeitsbewertung als andere aufweisen.
• Darüber hinaus tritt Amundi in den Dialog mit Portfoliounternehmen und spricht über Umwelt/Klima, Soziales und Unternehmensführung. 

• Wir sorgen für eine ausgewogene Balance zwischen Sicherheit und Renditechancen. 
• Wenn sich die Märkte entsprechend gut entwickeln, sorgt die automatisierte Garantieerhöhung für eine weitere Sicherheit. 
• In den letzten Jahren vor dem Rentenbeginn werden durch das Ablaufmanagement Schwankungen reduziert.

• In jedem Fall übernehmen Sie soziale Verantwortung für Ihre Mitarbeiter und positionieren sich als verantwortungsbewusster Arbeitgeber.

• Qualifizierte Mitarbeiter können mit dem Angebot einer bAV leichter gewonnen und an das Unternehmen gebunden werden.

• Neben der LVM-Unterstützungskasse FutureNow mit einer überwiegend chancenorientierten Kapitalanlage, besteht auch die Wahlmöglichkeit einer sicherheitsorientierten Kapitalanlage.
• Aufgrund der steuerlichen Gestaltung der Unterstützungskasse ist eine Kombination mit anderen Versorgungen optimal.

• Auf Wunsch kann zur Absicherung des Partners oder der Familie ein Hinterbliebenenschutz mit vereinbart werden.
• Auch eine Absicherung für den Fall der Berufsunfähigkeit ist möglich.

• Bei einer Entgeltumwandlung sind Beiträge bis zu 4 Prozent der Beitragsbemessungsgrenze zur gesetzlichen Rentenversicherung sozialabgabenfrei.
• Bei Arbeitgeberfinanzierung gilt eine unbegrenzte Beitragsfreiheit.
• Im Rentenalter sind auf die Leistungen oberhalb von Freibeträgen für gesetzlich Versicherte Sozialversicherungsbeiträge zur zahlen.

Umfassende Informationen über die nachhaltigkeitsbezogenen Offenlegungen und weitere Nachhaltigkeitsregularien finden Sie auf unserer Unternehmensseite zur Nachhaltigkeit.